Programa de Especialización en Asesoría Fiscal y Tributaria

Especialización en Asesoría Fiscal Tributaria va destinado a todas aquellas personas (directores administrativos, financieros, auditores, controllers, etc.) que por su actividad profesional deben gestionar los aspectos fiscales de la empresa. Asimismo el programa va destinado a todos aquellos profesionales (abogados, economistas, etc.) que quieran adquirir o profundizar sus conocimientos en el ámbito de la tributación y la asesoría fiscal.

Módulo de Fiscalidad Empresarial

Impuesto sobre el Valor Añadido

• Régimen General
• Naturaleza y ámbito de aplicación
• El hecho imposible
• Lugar de realización
• La base imponible
• Tipos de impositivos
• Operaciones intracomunitarias
• Régimen de deducciones.

Régimenes especiales

• Régimen simplificado
• Régimen de bienes usados
• Régimen de agencias de viajes
• Régimen del recargo de equivalencia
• Régimen de los servicios prestados por vía electrónica.

Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

• Transmisiones patrimoniales onerosas
• Operaciones societarias
• Actos jurídicos documentados

Impuesto sobre Sociedades

Régimen General

• Aspectos generales, hecho imponible y sujeto pasivo
• La determinación de la base imponible
• Compensación de bases imponibles
• Determinación de la cuota integra
• Deducciones y bonificaciones
• Gestión del impuesto.

Regímenes Especiales

• Empresas de reducidad dimensión
• Reestructuración empresarial: Fusiones, escisiones, aportaciones ramas actividad y canje de valores.

Fiscalidad Internacional

• Impuesto sobre la renta de no residentes
• Paraísos fiscales y convenios para evitar la doble imposición
• Planificación fiscal internacional

Tributos locales

• Impuesto de actividades económicas

Módulo de Fiscalidad de las Personas Físicas

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

• Hecho imponible, atribución de rentas, tributación individual y conjunta
• Rendimientos del trabajo, de capital inmobiliario, mobiliario, ganancias y pérdidas patrimoniales, de actividades económicas
• Liquidación y gestión del impuesto
• Régimen especial de sociedades patrimoniales

Impuesto sobre Patrimonio

• Naturaleza y ámbito de aplicación
• Hecho imponible:
• No sujeción
• Exenciones: patrimonio empresarial y participaciones en sociedades, vivienda habitual,etc.
• Atribución e imputación de patrimonios
• Liquidación del Impuesto
• Gestión del Impuesto

Impuesto sobre sucesiones y donaciones

• Normas generales, ámbito territorial y hecho imponible
• Herencia, legado y donaciones
• Liquidación del impuesto
• Gestión del impuesto

Módulo práctico de especialización en procedimientos tributarios

Gestión

• Consideraciones generales
• Procedimiento de gestión
• Inicio del procedimiento de gestión
• La declaración tributaria y sus efectos
• Declaraciones extemporaneas y complementarias
• Las liquidaciones tributarias

Inspección

• Cuestiones generales
• La actuación inspectora
• Desarrollo de las actuaciones
• Documentación de las actuaciones
• Procedimiento sancionador

Recaudación

• Competencias
• Obligados al pago
• Tipos de responsabilidad
• Extinción de las deudas
• Aplazamientos y fraccionamientos
• Otras formas de extinción de la deuda tributaria
• Procedimiento de recaudación en período voluntario y ejecutivo

Reclamaciones y recursos

• Recursos ordinarios.
• Recurso de reposición
• Reclamaciones económico administrativos.